Droits de succession sur un bien immobilier : comment les réduire légalement

Aucune stratégie ne permet d'éviter totalement les droits de succession sur un bien immobilier, mais cinq leviers légaux les réduisent substantiellement. La donation en nue-propriété avant 70 ans taxe seulement 60 % de la valeur du bien (barème article 669 CGI). L'assurance vie offre un abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans (impots.gouv.fr). La SCI familiale permet une transmission échelonnée avec décote des parts. Depuis la loi du 7 avril 2026, la sortie d'indivision n'est plus bloquée par un seul héritier.

Anticiper ces démarches est d'autant plus pertinent que la taxation assurance vie 2026 : taux, abattements fait l'objet d'une attention particulière.

Comprendre la taxation assurance vie est essentiel pour optimiser votre patrimoine.

Les droits de succession sur un bien immobilier peuvent atteindre plusieurs dizaines de milliers d'euros dès que le patrimoine dépasse les abattements légaux. Aucune stratégie ne permet d'y échapper totalement, mais cinq leviers juridiques parfaitement légaux : donation en nue-propriété, SCI familiale, assurance vie, donation-partage et nouvelle réforme de l'indivision : permettent de réduire la facture de façon substantielle. Le facteur déclencheur dans presque tous les cas : agir avant 70 ans.

Comprendre les nuances de la fiscalité de l'assurance vie est essentiel pour optimiser votre stratégie de transmission.

Pourquoi les droits de succession pèsent particulièrement sur l'immobilier

L'immobilier concentre souvent l'essentiel du patrimoine familial. Une résidence principale, un bien locatif : ces actifs sont peu liquides mais leur valeur vénale entre intégralement dans l'assiette taxable au décès.

Le calcul est simple. Sur l'actif net successoral, chaque héritier en ligne directe bénéficie d'un abattement de 100 000 €, renouvelable tous les 15 ans (impots.gouv.fr). Au-delà, le barème progressif s'applique : 5 % jusqu'à 8 072 €, puis 10 %, 15 %, 20 %, 30 %, 40 %, et 45 % au-delà de 1 805 677 €. Pour un bien de 300 000 € transmis à deux enfants, chaque part taxable de 100 000 € (après abattement) génère environ 15 000 € de droits.

Le conjoint survivant et le partenaire de PACS sont exonérés totalement, sans plafond (impots.gouv.fr). Les frères et sœurs bénéficient d'un abattement de 15 932 € : un montant que les députés ont voté pour rehausser récemment (boursorama.com) : tandis que les neveux et nièces disposent de 7 967 €. Au-delà du cercle familial direct, les taux grimpent rapidement à 55 % voire 60 %.

Un mécanisme peu connu mérite l'attention : le paiement fractionné ou différé. Il est accessible quand les droits à payer atteignent au moins 10 000 € (service-public.gouv.fr, F36432). Le fractionnement s'étale sur 3 ans, le différé jusqu'à 6 mois. Une bouffée d'oxygène pour des héritiers face à un bien qu'ils ne souhaitent pas vendre immédiatement.

Abattements légaux en ligne directe : ce que la loi prévoit déjà

Chaque enfant héritant en ligne directe bénéficie d'un abattement de 100 000 €, renouvelable tous les 15 ans. Un parent peut donc donner 100 000 € à chacun de ses enfants à 55 ans, puis à nouveau 100 000 € à 70 ans, sans taxation.

Le barème des droits de succession en ligne directe (source impots.gouv.fr) :

• 5 % sur la tranche jusqu'à 8 072 €
• 10 % de 8 073 € à 12 109 €
• 15 % de 12 110 € à 15 932 €
• 20 % de 15 933 € à 552 324 €
• 30 % de 552 325 € à 902 838 €
• 40 % de 902 839 € à 1 805 677 €
• 45 % au-delà de 1 805 677 €

Pour les frères et sœurs, l'abattement est fixé à 15 932 €, avec un taux de 35 % jusqu'à 24 430 € puis 45 % au-delà. Les neveux et nièces bénéficient d'un abattement de 7 967 €, taxés à 55 %. Les autres héritiers (sans lien de parenté) sont taxés à 60 % sur l'intégralité de leur part.

Le conjoint survivant et le partenaire de PACS restent totalement exonérés. Cette exonération constitue un premier levier naturel de protection du patrimoine familial, mais elle ne règle pas la transmission aux enfants.

Quels sont les frais de succession sur un bien immobilier concrètement ?

Prenons un bien valorisé 300 000 € transmis au décès à deux enfants. Chaque enfant reçoit 150 000 € d'actif net. Après l'abattement de 100 000 €, la part taxable est de 50 000 €.

Sur ces 50 000 €, le barème produit : 5 % sur 8 072 € (404 €), 10 % sur 4 037 € (404 €), 15 % sur 3 823 € (573 €), 20 % sur 34 068 € (6 814 €). Total par enfant : environ 8 195 € de droits. Soit 16 390 € pour la fratrie.

Si le même bien avait été transmis à un neveu unique sans abattement renforcé : 55 % sur 300 000 € = 165 000 € de droits. La différence est radicale.

Le paiement fractionné (droits ≥ 10 000 €) permet d'étaler cette charge sur 3 ans. Le différé offre un répit de 6 mois. Ces dispositifs évitent une vente précipitée du bien pour honorer la facture fiscale. La demande doit être formulée lors du dépôt de la déclaration de succession auprès du service des impôts compétent.

Donation et démembrement de propriété : transmettre de son vivant pour limiter la facture

Le démembrement de propriété repose sur une dissociation simple : l'usufruit (droit d'usage et de percevoir les revenus) et la nue-propriété (droit de disposer du bien, sans en jouir). Les parents donnent la nue-propriété à leurs enfants tout en conservant l'usufruit.

La valeur taxable de la nue-propriété dépend de l'âge du donateur, selon le barème fiscal de l'article 669 du Code général des impôts. À 65 ans, la nue-propriété vaut 60 % de la pleine propriété. À 55 ans, elle tombe à 50 %. Au décès du donateur, l'usufruit s'éteint automatiquement : les enfants récupèrent la pleine propriété sans droits supplémentaires. Aucune taxation au décès sur la valeur qui a déjà été transmise.

Ce mécanisme offre un double avantage. D'abord, une base taxable réduite au moment de la donation (60 % de 300 000 € = 180 000 €, au lieu de 300 000 € au décès). Ensuite, l'abattement de 100 000 € par enfant s'applique sur cette valeur déjà diminuée.

Comment fonctionne le démembrement de propriété (usufruit / nue-propriété)

Le Code général des impôts (article 669) fixe la valeur de l'usufruit et de la nue-propriété selon l'âge de l'usufruitier :

• Moins de 21 ans : usufruit 90 %, nue-propriété 10 %
• De 21 à 30 ans : usufruit 80 %, nue-propriété 20 %
• De 31 à 40 ans : usufruit 70 %, nue-propriété 30 %
• De 41 à 50 ans : usufruit 60 %, nue-propriété 40 %
• De 51 à 60 ans : usufruit 50 %, nue-propriété 50 %
• De 61 à 70 ans : usufruit 40 %, nue-propriété 60 %
• De 71 à 80 ans : usufruit 30 %, nue-propriété 70 %
• De 81 à 90 ans : usufruit 20 %, nue-propriété 80 %
• Plus de 90 ans : usufruit 10 %, nue-propriété 90 %

Concrètement, un donateur de 55 ans qui transmet la nue-propriété d'un bien de 300 000 € ne sera taxé que sur 150 000 € (50 %). Avec l'abattement de 100 000 €, la base taxable tombe à 50 000 € par enfant. À 75 ans, la même opération taxable sur 70 % du bien (210 000 €) laisse une base de 110 000 € après abattement.

Pourquoi vaut-il mieux sortir du patrimoine immobilier avant 70 ans ?

Le barème fiscal est sans appel : plus le donateur est jeune, plus la nue-propriété pèse peu dans la valeur taxable. Avant 61 ans, elle représente entre 10 % et 50 % de la pleine propriété. Après 70 ans, elle passe à 70 %, puis 80 % après 80 ans.

Prenons un cas concret. M. et Mme Durand, 65 ans, possèdent une résidence principale de 300 000 €. Ils donnent la nue-propriété à leurs deux enfants.

Valeur taxable de la nue-propriété : 300 000 € × 60 % = 180 000 €. Chaque enfant reçoit 90 000 € de nue-propriété, intégralement couvert par l'abattement de 100 000 €. Droits de donation : 0 €. Au décès des parents, les enfants récupèrent la pleine propriété sans aucun droit supplémentaire.

Si M. et Mme Durand attendent 75 ans pour la même opération, la nue-propriété vaut 70 % du bien, soit 210 000 € taxable. Chaque enfant reçoit 105 000 €. Après abattement de 100 000 €, il reste 5 000 € taxables, générant environ 250 € de droits par enfant. Le surcoût est modeste mais réel. À 85 ans, la facture grimpe nettement.

La donation-partage : figer la valeur du bien au jour de l'acte

La donation-partage fige la valeur du bien au jour de l'acte. C'est une différence majeure avec une donation simple, où la valeur est réévaluée au décès pour vérifier qu'elle n'entame pas la réserve héréditaire.

Si le bien prend 40 % de valeur entre la donation (à 65 ans) et le décès (à 85 ans), cette hausse échappe totalement aux droits de succession. L'actif taxable reste celui du jour de l'acte notarié. La donation-partage répartit aussi les lots entre héritiers, ce qui prévient les conflits futurs : chacun sait précisément ce qu'il recevra.

Elle impose l'accord de tous les héritiers réservataires au moment de l'acte. Un enfant non présent ou opposé bloque le processus. Le recours à un notaire est obligatoire pour formaliser le partage et purger les éventuelles contestations ultérieures.

L'essentiel

• Le conjoint survivant et le partenaire de PACS sont totalement exonérés de droits de succession, quel que soit le montant transmis.
• Donner la nue-propriété d'un bien avant 70 ans permet de taxer seulement 40 % à 60 % de sa valeur selon l'âge du donateur (barème article 669 CGI).
• L'assurance vie offre un abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans, en dehors de la succession.
• La loi du 7 avril 2026 supprime le droit de blocage d'un seul héritier en indivision : un notaire peut désormais acter la sortie après 3 mois de silence des opposants.
• Aucune de ces stratégies ne permet d'éviter intégralement les droits : elles réduisent la base taxable et nécessitent l'accompagnement d'un notaire ou d'un CGP.

La SCI familiale : un outil de transmission progressive et souple

La société civile immobilière familiale n'est pas un outil d'évasion fiscale. Elle ne supprime pas les droits de succession, mais elle en change les modalités : transmission échelonnée, décote des parts sociales, souplesse de gestion.

Le principe : les parents apportent le bien immobilier à une SCI familiale dont ils détiennent la totalité des parts. Ils donnent ensuite progressivement des parts sociales à leurs enfants, par tranches annuelles, en utilisant l'abattement de 100 000 € tous les 15 ans. Chaque donation de parts bénéficie de l'abattement et du barème progressif.

Les stratégies de transmission incluent la SCI familiale : avantages et inconvénients en 2026, offrant un cadre pour optimiser la succession de biens immobiliers.

La SCI familiale : avantages et inconvénients offre un cadre structuré pour la gestion et la transmission de votre patrimoine immobilier.

La valorisation des parts sociales intègre une décote de minorité, car une part minoritaire dans une SCI non cotée vaut moins que sa quote-part mathématique dans l'actif net. L'administration fiscale admet une décote de l'ordre de 5 % à 15 % selon la liquidité des parts et les statuts de la société. Cette décote réduit la base taxable à chaque donation.

Les parents conservent la gérance de la SCI. Ils continuent à percevoir les loyers si le bien est loué, à décider des travaux, à gérer le bien au quotidien. La transmission est progressive, indolore fiscalement, sans perte de contrôle.

Comment la SCI familiale réduit-elle la base taxable ?

La décote de minorité constitue le premier levier fiscal de la SCI familiale. Une part de SCI vaut intrinsèquement moins que la quote-part mathématique de l'actif, car elle est difficile à vendre (absence de marché organisé) et ne donne pas le contrôle de la société.

En pratique, un bien de 300 000 € détenu par une SCI émet 3 000 parts de 100 € de valeur nominale. Un enfant qui reçoit 300 parts (10 % du capital) reçoit théoriquement 30 000 €. Avec une décote de 10 %, la valeur taxable tombe à 27 000 €. L'abattement de 100 000 € absorbe intégralement cette valeur.

Le second levier est l'étalement. Plutôt que de transmettre un bien de 300 000 € au décès (150 000 € par enfant, 50 000 € taxables), les parents donnent 30 % des parts à 55 ans, 30 % à 65 ans, et 40 % au décès. Chaque tranche mobilise l'abattement et lisse la charge fiscale. La SCI facilite aussi le démembrement des parts : les parents peuvent donner la nue-propriété des parts tout en conservant l'usufruit, ce qui cumule les avantages des deux stratégies.

Apport du bien immobilier à la SCI : points de vigilance notariaux

L'apport d'un bien immobilier à une SCI familiale déclenche des frais notariés. Il faut compter les émoluments proportionnels, la rédaction des statuts, la publication au registre du commerce et des sociétés, et la taxe de publicité foncière si l'apport est en pleine propriété.

Deux points de vigilance opérationnels :

• L'apport en nue-propriété : il permet d'éviter la taxe de publicité foncière sur la totalité du bien, seuls les droits d'enregistrement sur la nue-propriété sont dus. Un apport en pleine propriété déclenche une taxation plus lourde.
• La comptabilité de la SCI : une SCI familiale doit tenir une comptabilité minimale, déclarer ses revenus fonciers, et déposer une déclaration fiscale annuelle (n° 2072). La gérance exige une rigueur administrative que certains parents sous-estiment.

Le coût de constitution d'une SCI familiale oscille entre 1 500 et 3 000 € selon la complexité des statuts et le notaire choisi (e-immobilier.credit-agricole.fr, 2026). Ce ticket d'entrée se justifie pour un patrimoine immobilier supérieur à 200 000 € environ. Pour un bien de 100 000 €, les frais de constitution annulent une partie significative du gain fiscal.

L'assurance vie : le hors-succession par excellence pour les capitaux associés

L'assurance vie ne transmet pas directement un bien immobilier. Elle transmet des capitaux, qui échappent aux règles civiles de la succession : pas de rapport à la succession, pas de réduction pour atteinte à la réserve héréditaire (sauf primes manifestement exagérées).

Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire désigné bénéficie d'un abattement de 152 500 € (impots.gouv.fr). Au-delà, les capitaux sont taxés à 20 % jusqu'à 700 000 €, puis 31,25 %. Ce régime est distinct et plus favorable que le barème successoral classique. Les bénéficiaires peuvent être librement choisis : enfants, petits-enfants, tiers, associations.

En pratique, l'assurance vie sert deux objectifs dans une stratégie de transmission immobilière. Premier usage : financer les droits de succession. Les parents constituent un contrat d'assurance vie dont les capitaux serviront aux enfants pour payer les droits sur le bien immobilier, évitant une vente forcée. Second usage : loger les liquidités du patrimoine (épargne, portefeuille titres) dans l'assurance vie plutôt que de tout concentrer dans la pierre, pour diversifier les régimes fiscaux de transmission.

Pour ceux qui souhaitent anticiper leur transmission, il est crucial de se pencher sur l'[assurance vie et transmission pour profiter des abattements.

Une planification rigoureuse est essentielle pour tirer parti des avantages de l'assurance vie et transmission, notamment ses abattements fiscaux.

Pour les primes versées avant 70 ans, un abattement de 152 500 € par bénéficiaire est appliqué, rendant cette solution très avantageuse pour la fiscalité de l'assurance vie en 2026.

Assurance vie et succession immobilière : ce que les héritiers récupèrent vraiment

L'assurance vie ne contient pas de bien immobilier. Pourtant, elle interagit directement avec la transmission d'un patrimoine immobilier.

Premier cas de figure : les parents détiennent un bien de 350 000 € et un contrat d'assurance vie de 200 000 € (primes versées avant 70 ans). Ils désignent leurs deux enfants comme bénéficiaires du contrat. Chaque enfant reçoit 100 000 € de capitaux hors succession, sous l'abattement de 152 500 € : 0 € de taxation. Le bien immobilier est transmis dans la succession classique, avec l'abattement de 100 000 € par enfant.

Sans assurance vie, les 200 000 € de liquidités seraient intégrés à l'actif successoral, poussant chaque part au-delà de l'abattement et générant environ 20 000 € de droits supplémentaires.

Deuxième cas : un parent seul avec un enfant et un bien de 400 000 €. L'abattement de 100 000 € laisse 300 000 € taxables. L'assurance vie avec 150 000 € de capitaux versés avant 70 ans sort ces sommes de la succession. L'actif successoral net tombe à 250 000 €. Droits sur le bien immobilier réduits, capitaux assurance vie défiscalisés. Double optimisation.

C'est pourquoi une gestion patrimoine immobilier : guide complet 2026 est essentielle pour optimiser ces dispositifs.

Le rôle de l'assurance vie est crucial dans la gestion de patrimoine immobilier, permettant une diversification des régimes fiscaux de transmission.

L'erreur courante à éviter : souscrire après 70 ans en croyant aux mêmes avantages

Après 70 ans, le régime fiscal de l'assurance vie change radicalement. L'abattement de 152 500 € par bénéficiaire disparaît. Un abattement global de 30 500 € s'applique sur l'ensemble des primes versées après 70 ans, partagé entre tous les bénéficiaires du contrat (impots.gouv.fr).

Concrètement, un contrat alimenté avec 100 000 € de primes après 70 ans, avec deux bénéficiaires, offre un abattement de 30 500 € au total. Les 69 500 € restants sont soumis au barème successoral classique, avec les taux de 5 % à 45 % selon le lien de parenté et la part reçue.

Les gains (intérêts, plus-values) du contrat restent soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 % lors du dénouement, quel que soit l'âge de versement des primes.

Beaucoup de particuliers découvrent cette distinction trop tard. Ils souscrivent une assurance vie à 72 ou 75 ans en pensant retrouver l'abattement de 152 500 €. Le notaire ou le conseiller doit rectifier leurs attentes. La souscription avant 70 ans est une condition absolue pour bénéficier du régime de faveur. Après 70 ans, l'assurance vie conserve son intérêt civil (choix libre des bénéficiaires, rapidité de dénouement) mais perd l'essentiel de son avantage fiscal.

Pour cela, une compréhension approfondie de la fiscalité assurance vie 2026 : abattements, taux est nécessaire afin d'éviter les erreurs courantes.

En effet, la fiscalité assurance vie évolue, et une souscription avant 70 ans permet de bénéficier de conditions fiscales plus avantageuses.

L'avantage fiscal de l'assurance vie après 70 ans diffère significativement, avec des règles spécifiques qui s'appliquent, comme l'explique notre guide sur l'assurance vie après 70 ans.

Indivision réformée en 2026 : nouvelles règles pour éviter les blocages successoraux

L'indivision n'est pas une stratégie d'optimisation fiscale. C'est un état de fait au décès quand plusieurs héritiers se partagent un bien. Mal organisée, elle génère des surcoûts : vente forcée à bas prix, frais d'avocat, blocage durable du bien.

La loi du 7 avril 2026, adoptée définitivement par l'Assemblée nationale le 26 mars 2026 (service-public.gouv.fr, A18909), change la donne. Avant cette réforme, un seul héritier pouvait bloquer la vente ou le partage d'un bien indivis en s'opposant systématiquement. Résultat : des situations de blocage total pendant des années, avec des biens qui se dégradent faute d'entretien coordonné.

Désormais, le notaire peut constater l'intention de sortie d'indivision d'un ou plusieurs héritiers, informer les autres, et si ces derniers ne s'opposent pas dans un délai de trois mois, la sortie est actée (boursorama.com, avril 2026). Le droit de veto individuel disparaît.

En pratique, cette réforme oblige les héritiers à anticiper. Une convention d'indivision bien rédigée, signée du vivant des parents ou immédiatement après le décès, fixe les règles de gestion, de partage et de sortie. Elle peut prévoir une durée minimale (5 ans maximum renouvelable) pour stabiliser la situation, ou au contraire organiser un partage progressif.

Ce que change la loi du 7 avril 2026 pour les héritiers en indivision

La loi du 7 avril 2026 apporte trois modifications concrètes au régime de l'indivision successorale :

• Fin du droit de blocage individuel : un héritier ne peut plus paralyser seul la vente ou le partage. Le notaire constate l'intention de sortie, informe les co-indivisaires, et si aucun ne s'y oppose dans les trois mois, la sortie est prononcée sans recours judiciaire.
• Renforcement du rôle du notaire : le notaire devient un acteur central de la résolution des conflits. Il constate l'intention, notifie les héritiers, comptabilise le délai de trois mois, et formalise l'acte de partage ou de vente.
• Incitation à la convention d'indivision : la loi encourage les héritiers à formaliser une convention écrite. Sans convention, la sortie reste possible mais moins encadrée juridiquement.

Ces nouvelles règles ne modifient pas la fiscalité des droits de succession. Elles réduisent les coûts indirects du blocage : frais de justice, dégradation du bien, vente à un prix inférieur à la valeur de marché sous la pression d'un besoin de liquidités.

Les nouvelles règles de l'indivision, introduites par la loi du 7 avril 2026, visent à simplifier la sortie d'indivision et s'inscrivent dans une démarche plus large de réforme sur l'assurance vie et transmission.

Comprendre les spécificités de l'assurance vie après 70 ans : abattement 30 500 € et gains est donc primordial.

Convention d'indivision et partage anticipé : mode d'emploi

La convention d'indivision est un contrat écrit entre tous les héritiers. Elle peut être signée avant le décès, avec l'accord des parents donateurs, ou après l'ouverture de la succession.

Elle fixe au minimum :

Il est donc recommandé de bien comprendre les spécificités de l'assurance vie après 70 ans pour adapter au mieux sa stratégie.

• La durée de l'indivision (5 ans, renouvelable)
• Les règles de gestion courante (qui décide des travaux, comment sont réparties les charges)
• Les modalités de sortie (droit de préemption entre indivisaires, conditions de vente à un tiers, calendrier)

Un indivisaire qui souhaite sortir doit notifier son intention aux autres. Avec la loi du 7 avril 2026, si personne ne s'oppose dans les trois mois, le notaire peut acter la sortie. Le partage anticipé permet d'éviter les frais d'une procédure judiciaire qui pouvait durer deux à trois ans avant la réforme.

La convention d'indivision n'est pas obligatoire, mais elle devient un outil de prévention puissant. Pour un patrimoine immobilier complexe (plusieurs biens, héritiers aux intérêts divergents), elle évite l'enlisement et facilite la mise en œuvre des stratégies fiscales parallèles (donation, SCI, assurance vie).

Quelle stratégie adopter selon votre situation patrimoniale

Aucune stratégie unique ne convient à toutes les configurations familiales et patrimoniales. Le tableau suivant oriente selon trois profils types, sans valeur de conseil personnalisé : une consultation avec un notaire ou un conseiller en gestion de patrimoine reste indispensable.

• Patrimoine modeste (< 200 000 €) avec 1 ou 2 enfants : la donation en nue-propriété avant 70 ans suffit généralement. Avec un abattement de 100 000 € par enfant, le couple peut transmettre 400 000 € en franchise totale tous les 15 ans. La SCI familiale est superflue, ses coûts de constitution absorbant une part excessive du gain.
• Patrimoine significatif (200 000 € à 600 000 €) avec plusieurs enfants : combiner donation en nue-propriété et assurance vie. La donation réduit la base taxable immobilière ; l'assurance vie (primes avant 70 ans) sort les liquidités de la succession avec l'abattement de 152 500 €. La SCI familiale devient pertinente à partir de 300 000 € pour étaler la transmission.
• Patrimoine important (> 600 000 €) ou complexe (plusieurs biens, famille recomposée) : associer SCI familiale, donation-partage, démembrement et assurance vie. La SCI structure la transmission des biens, la donation-partage fige les valeurs, le démembrement réduit l'assiette, l'assurance vie défiscalise les capitaux. La convention d'indivision préventive sécurise l'ensemble.

Ainsi, une bonne gestion patrimoine immobilier guide peut aider à optimiser la transmission de vos biens.

Pour les lecteurs qui souhaitent aussi optimiser les revenus du bien avant transmission, notre guide sur l'investissement immobilier locatif intelligent détaille les stratégies de rendement locatif à long terme.

La donation d'argent en pleine propriété à un enfant, petit-enfant ou arrière-petit-enfant bénéficie jusqu'au 31 décembre 2026 d'un abattement exceptionnel de 31 864 € (Caisse d'Épargne, 2026), cumulable avec l'abattement classique de 100 000 €, à condition que les sommes servent à l'achat ou la rénovation d'une résidence principale. Un levier complémentaire à actionner avant la fin de l'année.

Sources

• impots.gouv.fr
• service-public.gouv.fr
• service-public.gouv.fr
• service-public.gouv.fr
• economie.gouv.fr
• e-immobilier.credit-agricole.fr
• boursorama.com
• gestionprivee.caisse-epargne.fr

Ces informations sont données à titre indicatif et ne remplacent pas l'avis d'un conseiller financier. Étudiez votre situation avec un professionnel agréé avant de vous engager.